Какой карточный счёт открывается заёмщику при оформлении кредита?

Очень немногие, глядя на реквизиты организации, интересуются значением цифр расчетного счета. Хотя информация, в них зашифрованная, может представлять немалый интерес. Номер счета скажет об организации много больше, чем ее название.

Расшифровка расчетного счета в банке, для предусмотрительного бизнесмена и его бухгалтера, должна стать обязательной процедурой при встрече с новым контрагентом. Хотя бы в качестве предохранительной меры от разного рода злоумышленников. Да и здоровое любопытство будет в какой-то мере удовлетворено.

Что именно содержит номер счета?

Расшифровка номера расчетного счета сообщает о том:

  • для чего и кем был открыт этот расчетный счет;
  • чем занимается владелец счета;
  • какая валюта хранится на данном конкретном счете;
  • в каком банковском отделении был зарегистрирован счет.

Также счет содержит в себе собственный идентификатор и проверочную цифру, чтоб защититься от ошибки и подделки.

Заниматься конспирологией, искать в номере счета секретные знания не стоит, все «зашифрованное» в нем понятно сотрудникам банка и тем, кто заинтересуется вопросом.

Из чего состоит структура расчетного счета?

Она складывается из цифровых блоков, как это установлено «Положением 385 – П».

Всего цифр в расчетном счете 20. Они разделены на блоки, каждый из которых имеет свое значение.

  • в первом блоке 3 цифры;
  • во втором – 2;
  • в третьем – 3;
  • четвертый имеет лишь 1 знак;
  • в пятом цифр снова 4;
  • в шестом их 7.

Условный пример расчетного счета выглядит так – 111.22.333.4.5555.6666666.

Но разделительных точек в реальном счете не будет.

Цифровые блоки не могут иметь разное количество знаков, меняться местами, разделяться, содержать еще какие-то отличия от принятого стандарта. Встретив «экзотический» вариант счета, следует уточнить: в российском ли банке был зарегистрирован этот счет. Если утверждается, что банк не иностранный, то номер счета следует проверить еще раз.

Что означают цифры расчетного счета?

Поскольку разночтения в формировании смысловых блоков расчетного счета не допускаются, его содержание можно понять по комбинациям цифр в каждом из кодов.

  • первые цифры первого блока в диапазоне от 102 до 109 включительно, относятся к счетам учета прибылей и убытков, счетам хранения капитала, фондам.
  • цифры 203 и 204 встречаются реже, это счета для учета драгоценных металлов.
  • диапазон 301 – 329 присущ счетам для транзакций между банковскими учреждениями;
  • с цифр 401 и 402 начинаются счета для платежей в бюджет.
  • 403 заявляет о наличии средств управляемых Министерством финансов.
  • внебюджетные фонды имеют код 404.
  • коды 405 и 406 встречаются в счетах государственных организаций.
  • все юридические лица, индивидуальные предприниматели начинают счета с кода 407.
  • номер 408 присваивают счетам частных лиц.
  • ряд с 411 до 419 занимают вклады гос. структур.
  • юр. лица хранят деньги на счетах, начинающихся с 420, 421 и 422.
  • 423 – это депозит частного лица, резидента РФ.
  • 424 – вклад, принадлежащий иностранной организации.
  • 425 – депозит иностранца, физического лица.
  • банки хранят средства на счетах под кодом 430.
  • ценные бумаги учитываются на счетах с началом от 501 до 526.

Второй блок из двух цифр добавляет определенности первым трем.

  • финансовые организации имеют код 01.
  • ОАО и ЗАО – 02.
  • некоммерческие объединения – 03.
  • 04 – особенный случай, эти цифры на пятом и шестом месте в номере счета говорят о том, что их назначение состоит в финансировании собраний и выборов.

Примеры: некоммерческое общество может иметь расчетный счет с началом 40703, а счет ЗАО будет начинаться с 40702.

Шестая и седьмая цифры в счете, сообщают, в какой валюте хранится его содержимое. Для примера:

  • 156 – китайский юань
  • 344 – гонконгский доллар
  • 810 – российский рубль
  • 840 – доллар США
  • 978 – евро
  • 980 – украинская гривна

Четвертый блок, из одной цифры, расшифровке посторонними не подлежит. Сами владельцы счетов его смысл тоже не понимают. Эта цифра – контрольная, ей пользуются работники банков для проверки правильности номера расчетного счета.

Пятый блок из 4 цифр – номер банковского отделения, в котором первоначально регистрировался счет. Чтобы ориентироваться по нему, нужно знать номера подразделений разных банков. Здесь есть одно, общее для всех счетов правило – если блок состоит из четырех нулей, значит р/с открывался в главном офисе банковского учреждения.

Последний блок из 7 цифр создается в каждом банке России по внутренним принципам. Этот блок индивидуален для каждого клиента. Если предыдущие блоки можно было бы сравнить с фамилией, то последний – подобен личному имени клиента. Общее правило – в одном банке не может быть «тезок» с одинаковыми «именами».

Правильность расчетного счета организации можно проверить через интернет. Но всем, кто самостоятельно совершает платежи с расчетного счета, лучше сохранять уже проверенные счета и прочие реквизиты контрагентов в памяти компьютера.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Команда Bankiros.ru 31 863 просмотра 90 Расскажите друзьям: Подпишитесь на Bankiros.ru

Банковский счет – это счет, который открывается в финансовой компании с целью хранения и использования денежных средств. Счета открываются как для физических лиц, так и для организаций. Процедура открытия занимает по времени не более 10 минут.

Как расшифровать банковский счет?

Все банковские счета состоят из 20 цифр, каждая из которых имеет свое строгое значение. Несмотря на то, что информация всегда представлена как одно число, все цифры разделены на конкретные группы.

Расшифровка счета 111 22 333 4 5555 6666666:

  • 111: Первые три цифры отражают, кто открыл счет. По ним узнать наименование банка, в котором открыт счет не получится. Данная информация разглашается только по запросу из правоохранительных органов.
  • 22: Отражают специфику деятельности клиента. По данной информации получить информацию о банке также не получится.
  • 333: С помощью данной комбинации можно без труда понять, в какой валюте открыт счет. К примеру, 810 это привычный всем рублевый счет.
  • 4: Специальный проверочный счет, который банки используют, принимая платежи.
  • 5555: Это группа цифр отражает отделение финансовой компании, в офисе которого был открыт счет клиенту.
  • 6666666: Последние цифры, это специальная индивидуальная для каждого клиента комбинация, которая фактически и является счетом.

Получается, узнать сведения можно только по цифрам, которые входят в группу «5555». Для этого потребуется:

  • Позвонить по бесплатному телефону службы поддержки каждого банка;
  • Озвучить комбинацию и уточнить адрес офиса;
  • При его наличии получить информацию.

Следует отметить, что это затратный по времени способ получения необходимой информации, который доступен каждому.

Как узнать в каком банке счет по БИК?

При наличии банковского идентификационного кода (БИК) можно быстро получить сведения, в каком банке открыт счет. Состоит БИК из девяти цифр, с конкретной структурой:

  • Если первые цифры 04, это означает, что банк расположен на территории РФ, поскольку это код России.
  • Третья и четвертая цифра – это территориальный код, который пристраивается в отношении каждого финансового учреждения.
  • Пятая и шестая позиция отражают подразделение Банка России. Нумерация может находиться в диапазоне от 00 до 99.
  • Последние три цифры отражают подразделение банка. Значение устанавливается в диапазоне до 999.

Для получения сведений потребуется сделать:

  • найти в интернете сайт, который бесплатно и моментально предлагает получить сведения по номеру БИК;
  • ввести БИК в разделе «Поиск» и кликнуть «Найти»;
  • получить информацию за считанные минуты.

Преимущество такого способа получения информации заключается в том, что вам не нужно проходить регистрацию. Делать запросы можно в любое время неограниченное количество раз.

Как узнать в каком банке счет по ИНН?

Как правило, для перечисления средств помимо счета необходим индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). При его наличии можно быстро узнать наименование банка, которому принадлежит счет.

Состоит ИНН финансового учреждения из 10 цифр 11 22 33333 4, где:

  • 1 – обозначает субъект России;
  • 2 – номер налоговой инспекции, через отделение которого было получено свидетельство на осуществление деятельности;
  • 3 – индивидуальный номер налогоплательщика;
  • 4 – проверочный код.

Для получения информации потребуется:

  • Через поисковик в интернете найти сайт, который бесплатно предлагает определить банк по номеру ИНН.
  • В разделе «Поиск» указать индивидуальный номер и сделать запрос.
  • После отобразится наименование банка, в офисе которого был открыт счет.

При желании полученную информацию можно скопировать, сохранить в виде картинки и распечатать. Вся информация предлагается клиентам на бесплатной основе.

Как узнать в каком банке счет по КПП?

При перечислении денег на счет стороннего банка в большинстве случаев запрашивается КПП. Состоит код из 9 цифр. Каждой цифре соответствует свое значение. Расшифровать их не очень сложно.

Значение КПП:

  • 1,2 – обозначают код субъекта. Расшифровка всех значений опубликована на сайте Федеральной налоговой службы. Для Москвы определено значение «50».
  • 3,4 – код инспекции федеральной налоговой службы. Зная их можно найти на сайт налоговой инспекции и через меню «Контакты» узнать регион нахождения кредитора.
  • 5,6 – свидетельствуют о причине постановки на учет. «01» означает по месту нахождения, в то время как «06,07,08» по месту регистрации.
  • 7,8,9 – отражают, сколько раз финансовое учреждение становилось на учет по различным причинам.

При его наличии можно без труда узнать, в какой банк происходит перечисление. Для этого потребуется:

  1. Через поисковик в интернете найти портал, который моментально предлагает получить информацию.
  2. Внести сведения в раздел поиска.
  3. Запросить информацию.
  4. Получить сведения в режиме онлайн.

После проверки можно позвонить в указанный банк по телефону службы поддержки клиентов, с целью перепроверки полученной информации.

Для того, чтобы перевести деньги на банковский счет нужно знать БИК банка и номер счета. Рассмотрим структуру этих номеров
Номер счета включает двадцать знаков. Например: 40817810570000123456
Первые 5 знаков для вкладчиков банка могут означать следующее:
-40817 — Текущие и карточные счета физических лиц.
-42301 — Депозиты до востребования
-42302 — Депозиты на срок до 30 дней
-42303 — Депозиты на срок от 31 до 90 дней
-42304 — Депозиты на срок от 91 до 180 дней
-42305 — Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
-42306 — Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
-42307 — Депозиты на срок свыше 3 лет
Далее идет три знака с обозначением валюты счета:
-810 — российский рубль (RUR),
-840 — американский доллар (USD),
-978 — евро (EUR) и т.д.
Далее идет один знак с контрольной суммой (позволяет проверить, что все прочие цифры введены правильно). Если интересно, посмотреть алгоритм расчета контрольного ключа можно посмотреть . Примечательно, что в расчете контрольного ключа участвует и БИК (см. ниже).
Далее идет четыре цифры с кодом отделения (филиала) банка.
И наконец, последние 7 цифр — собственно номер счета. Он в разных банках формируется по разному. У некоторых это просто порядковый номер. В других банках номер состоит из персонального номера вкладчика и порядкового номера счета этого вкладчика.
Рассмотрим пример, отделив группы друг от друга дефисами
40817-810-5-7000-0123456
Это текущий или карточный счет (40817), в рублях (810), контрольная сумма 5, код отделения — 7000, номер счета 0123456.
Банк определяется по банковскому идентификационному коду (БИК), который включает 9 цифр.
Например, БИК Тинькофф банка — 044525974.
Первые 4 знака означают регион (в примерах 0445 — Москва).
Затем идут 2 цифры с номером РКЦ и 3 цифры с номером банка.
Этими же 3 цифрами заканчивается Корреспондентский счет банка.

Эти расчеты нередко совершаются без использования банкоматов, и отражение их в бухгалтерском учете производится напрямую, без использования счетов незавершенных расчетов (Приложение 1).

Пример алгоритма проведения операции «Пополнение пластиковой карты наличными» представлен на рис.2. В ходе этой операции могут оформляться следующие документы:

· Приходный рублевый кассовый ордер;

· Приходный валютный кассовый ордер;

· Приходный межвалютный кассовый ордер;

· Заявление на взнос наличных на карту.

Пример 1.

Пополнение банковского счета физического лица наличными денежными средствами через кассу банка на сумму принимаемой наличности.

Для рублевой операции оформляется одновалютный приходный ордер на сумму 20 000 руб.:

1. Дт 20202810…(А) Кт 40817810… (П) Сумма 20000,00 руб.

Банком берется комиссия за взнос наличных денежных средств на карту в размере 0.5 % от суммы операции

2. 40817810… (П) Кт 70601810… (П) Сумма 100,00 руб.

Для валютной операции оформляется конверсионный приходный кассовый ордер на сумму 27000 руб. / 1000 $ (по курсу 1: 27):

1. Дт 20202810…(А) Кт 40817840… (П) Сумма 27000,00 руб./ 1000 $

Банком берется комиссия за взнос наличных денежных средств на карту в размере 0.5 % от суммы операции по курсу ЦБ РФ (соответствует внутрибанковскому курсу) в размере 135 руб.

2. 40817840… (П) Кт 70601810… (П) Сумма 135,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

20202 Касса кредитных организаций (А);

70601 Доходы (П).

Рис. 2. Алгоритм выполнения операции «Пополнение пластиковой карты наличными»

Пример 2.

Пополнение банковского счета физических лиц (резидента), с расчетного счета коммерческой организации, зачисление заработной платы на общую сумму 45 000 руб.

Перечисление со счета коммерческой организации общей суммы зарплаты , плюс комиссии (1%) на счет незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт:

1. Дт 40702810…(П) Кт 30232810… (П) Сумма 45450,00 руб.

Перечисление комиссии за операцию в доходы банка:

2. Дт 30232810…(П) Кт 70601810… (П) Сумма 450,00 руб.

Зачисление суммы заработной платы на карточные счета сотрудников коммерческой организации

3. Дт 30232810…(П) Кт 40817810…1 (П) Сумма 15000,00 руб.

4. Дт 30232810…(П) Кт 40817810…2 (П) Сумма 10000,00 руб.

5. Дт 30232810…(П) Кт 40817810…3 (П) Сумма 12000,00 руб.

И т.д.

Где:

Балансовые счета:

30232 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (П);

40702 Расчетные счета коммерческих организаций (П);

40817 Физические лица (П);

70601 Доходы (П).

Пример 3.

Пополнение банковского счета физического лица со счета вклада (депозита) довостребования на суму 12 000 руб.:

Дт 42301810…(П) Кт 40817810… (П) Сумма 12000,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, депозиты до востребования (П).

Пример 4.

Пополнение банковского счета физического лица за счет суммы предоставленного кредита (по кредитным картам) на срок до 1 года на сумму выданного кредита 100 000 руб.

Дт 45505810…(А) Кт 40817810… (П) Сумма 100000,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

45505 Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 181 дня до 1 года (А).

Пример 5.

Пополнение банковского счета физического лица за счет овердрафта (по расчетным картам) на сумму овердрафт, равную 50% от суммы зарплаты (см. Пример 1)

Дт 45509810…(А) Кт 40817810… (П) Сумма 7500,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт») (А);

7.2.2. Списание денежных средств со счетов клиентов – физических лиц по поручениям клиентов (прямые расчеты)

Наличие у клиента банковской карты, привязанной к счету, не может являться основанием для ограничения банком права клиента распоряжаться средствами на счете другим способом. Например, снимать деньги по расходному ордеру или перечислять их платежным поручением. Такие операции тоже могут отражаться, минуя счета незавершенных расчетов (Приложение 2).

Пример 6.

Перечисление денежных средств с банковского счета физического лица на счет вклада (депозита) на сумму перечисляемых денежных средств 12 000 руб. (обратная проводка по Примеру 3):

Дт 40817810… (П) Кт 42301810…(П) Сумма 12000,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, депозиты до востребования (П).

Пример 7.

Получение денежных средств с банковского счета физического лица наличными через кассу банка на сумму выданной наличности 10 000 руб. (обратная проводка по Примеру 1):

Дт 40817810… (П) Кт 20202810…(А) Сумма 10000,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

20202 Касса кредитных организаций (А).

Пример 8.

Частичное погашение физическим лицом суммы предоставленного кредита (по кредитным картам) на срок до 1 года на сумму 10 000 руб. (Пример 4):

1. Дт 40817810… (П) Кт 45505810…(А) Сумма 10000,00 руб.

Погашение физическим лицом суммы предоставленного овердрафта (по расчетным картам) на сумму 7 500 руб. (Пример 5):.

2. Дт 40817810… (П) Кт 45509810…(А) Сумма 7500,00 руб.

Погашение физическим лицом просроченной суммы по погашению выданного кредита, в размере 8 000 руб.:

3. Дт 40817810… (П) Кт 458155810…(А) Сумма 8000,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

45505 Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 181 дня до 1 года (А);

45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт») (А);

45815 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным

средствам, гражданам (А).

Кредитные организации начисляют и учитывают проценты по размещенным и привлеченным средствам в соответствии с Положением ЦБ РФ № 39-П:

· Начисление суммы процентов за предоставленный кредит производится на основании условий договора (процентной ставки, остатка на счете, количества дней и т.д.);

· Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

В Положении 39 — П рассматриваются два метода отнесения сумм начисленных процентов на доходы и расходы банка:

· Кассовый метод — отнесение банком — кредитором начисленных по размещенным денежным средствам процентов на его доходы (осуществление соответствующих бухгалтерских проводок) производится на дату их получения;

· Метод начислений — все проценты, начисленные в текущем месяце по размещенным денежным средствам банка, не позднее последнего рабочего дня этого месяца относятся на доходы банка.

Пример 9.

В ходе ведения кредитного договора, в соответствии с графиком, произведено начисление процентов от даты предыдущего начисления из расчета (сумма кредита 50 000 * 0.18) /12 = 750 руб. и отражена на эту сумму проводка. (При условии учета процентов на счете 47427 для «стандартных договоров» I категории качества):

1. Дт 47427810…(А) Кт 47501810… (П) Сумма 750,00 руб.

Внимание. Необходимо отметить, что для «стандартных кредитов» с категорией качества I, учет ведется на аналитических счетах области учета А. Если происходит ее снижение, то учет переносится навнебаланс.

Пример 9 (продолжение)

Погашение процентов со счета физического лица–заемщика по кредитному договору:

2. Дт 40817810…(П) Кт 47427810…(А) Сумма 750,00 руб.

И одновременно:

3. Дт 47501810…(П) Кт 70601810…(П) Сумма 750,00 руб.

Погашение физическим лицом просроченной суммы процентов по предоставленному кредиту (по расчетным картам) в сумме 200 руб.:

4. Дт 40817810… (П) Кт 459155810…(А) Сумма 200,00 руб.

Где:

Балансовые счета:

40817 Физические лица (П);

47427 Требования по получению процентов (А);

47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных

средств клиентам (П);

45915 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

гражданам (А);

70601 Доходы (П).

Пример 10.

Уплата физическими лицами комиссий за услуги банку с банковского счета для осуществления операций с использованием платежных карт, в том числе НДС по облагаемым операциям.

На сумму НДС в размере 36 руб.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *